BWA und Berichts-Cockpit ausgeben

Die Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) ist die zentrale monatliche Übersicht über die wirtschaftliche Lage Ihres Mandanten — Umsatzerlöse, Aufwände, Rohertrag, betrieblicher Rohertrag bis hin zum Vorsteuerergebnis. Diese Anleitung zeigt Ihnen, wie Sie BWA und ergänzende Reports in SpeamCore erstellen, lesen und an Geschäftsführung und Steuerberatung weitergeben.

Wann mache ich das?

• Monatlich nach Monatsabschluss — als Standard-Routine.
• Quartalsweise für Mehrmonats-Vergleiche.
• Jährlich für die Jahres-BWA als Basis für den Jahresabschluss.
• Auf Anfrage der Geschäftsführung oder bei Bank-Finanzierungs-Anfragen.

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Voraussetzung

• Sie sind mit Buchhaltungs-Leitung-Account in SpeamCore eingeloggt.
• Der Buchhaltungs-Monat ist abgeschlossen (siehe Buchhaltungs-Monatsabschluss).
• Konten-Stammdaten sind sauber gepflegt (siehe Konten-Rahmen pflegen).

So erstellen Sie die BWA

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BWA-Modul öffnen

In der Sidebar links auf BWA. Sie sehen das BWA-Cockpit mit den aktuellen Werten.

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Zeitraum und Form wählen

Oben rechts:

• Monat / Jahr wählen — typischerweise der Vormonat, wenn Sie ihn gerade abgeschlossen haben.
• BWA-Form wählen — meist DATEV-BWA Form 01 (Standard) oder eine spezifische Form (Form 03 = Kosten-Einnahmen-Übersicht etc.). Welche Form Ihr Mandant nutzt, hängt von Steuerberater-Vorgabe oder DATEV-Konfiguration ab.

Die Tabelle wird live aktualisiert.

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BWA lesen — die wichtigsten Zeilen

Die Standard-DATEV-BWA Form 01 hat eine fixe Struktur:

Zeile	Was steht da?	Aussage
1020 Umsatzerlöse	Brutto-Umsätze aus Verkauf	Wie viel haben wir verkauft?
1051 Gesamtleistung	Umsatzerlöse + Bestandsveränderungen	Wirtschaftliche Gesamtleistung.
1060 Material- / Wareneinkauf	Direkte Produkt-Kosten	Wie viel kostete der Wareneinkauf?
1080 Rohertrag	Gesamtleistung minus Material	Brutto-Marge.
1100 Personalkosten	Lohn, Gehalt, Sozialabgaben	Die größte Aufwands-Position bei Service-Firmen.
1120 Raumkosten	Miete, Nebenkosten, Strom	Fixkosten.
2200 Vorläufiges Ergebnis	Rohertrag minus alle Aufwände	Das Endergebnis vor Steuern.

Spalten:

• Monat — Wert des aktuellen Monats.
• BWA-Werte — vom Standard berechnete Werte.
• Kumuliert — Summe seit Jahresbeginn.

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Auffälligkeiten erkennen

Beim Lesen achten Sie auf:

• Ungewöhnliche Sprünge zwischen Monat und Vormonat (zum Beispiel: Material-Aufwand verdoppelt — warum?).
• Negative Werte wo positive erwartet werden (oder umgekehrt).
• Konten ohne Werte — vielleicht wurden Buchungen falsch zugeordnet.
• Gesamtleistung im Vergleich zum Vorjahr — Trend.

Nutzen Sie die Kumuliert-Spalte, um Quartals- und Jahres-Trends zu sehen.

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BWA exportieren und versenden

Aus der BWA-Sicht heraus:

• PDF-Export — Klick auf PDF-Icon, BWA als Bericht generieren.
• Excel-Export (sofern aktiv) — Daten zur Weiterbearbeitung.

Versand:

• An Geschäftsführung monatlich — meist standardisierter Mail-Versand.
• An Steuerberater für Jahresabschluss-Vorbereitung.
• An Bank für Kredit-Folgegespräche.

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Die BWA ist eine Momentaufnahme

Die BWA zeigt den Stand zum gewählten Monatsende auf Basis der bisher gebuchten Belege. Wenn Sie nach BWA-Versand noch Buchungen für den Monat nachschieben (Korrekturen, vergessene Belege), ändert sich die BWA — versenden Sie deshalb erst nach vollständigem Monatsabschluss.

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Ergänzende Reports

Neben der Standard-BWA gibt es weitere Auswertungen:

• Business Analysis — Cash-Flow, Liquiditätsplanung, Auftragspipeline.
• GuV (Gewinn-und-Verlust-Rechnung) — formelle Jahres-Variante der BWA.
• Bilanz — Vermögens- und Schuld-Übersicht.
• Kostenstellen-Auswertung — wenn Mandant Kostenstellen nutzt.
• Mitarbeiter- / Mitarbeiterprojekt-Reports — Profitabilität pro Bereich.

Welche Reports verfügbar sind, hängt von Mandanten-Konfiguration ab.

Weg 2 — BWA-Auswertung per KI-Chat

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KI ist Hilfestellung — Kontrolle bleibt beim Sachbearbeiter

Die KI kann Fehler machen — Konten falsch zusammenfassen, Periodenabgrenzung übersehen, Kostenstellen-Filter ignorieren. Sie ist nur eine erleichternde Hilfestellung; die Verantwortung für die ausgegebene BWA liegt bei der Buchhaltungs-Leitung. Vor Weitergabe an Steuerberater/GF im Standard-Report gegenprüfen.

Statt durch Filter und Periodenwahl zu klicken, fragen Sie die Auswertung im KI-Chat ab. Beispiel-Prompts:

Wie hat sich die Marge in den letzten 6 Monaten entwickelt? Bitte Soll/Ist
gegen Vorjahres-Periode, gruppiert nach Kostenstelle.

Top-10-Aufwandskonten im Quartal Q2 2026 — bitte mit Vergleich zum
Vorjahresquartal und Erklärung bei Auffälligkeiten >20 % Abweichung.

Mehr in KI-Chat-Aktionen.

Was tue ich, wenn etwas schiefgeht?

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BWA zeigt 0 € überall

Für den gewählten Monat gibt es noch keine abrechnungsrelevanten Belege. Die BWA wird aus Rechnungen, Gutschriften, Eingangsrechnungen und Retouren des Monats gebildet — prüfen Sie, ob der Monat tatsächlich solche Belege enthält (Sidebar → Belege/Buchungen). Wenn keine: Buchhaltungs-Sachbearbeitung nachfragen.

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Werte stimmen nicht mit DATEV überein

Konten-Mapping prüfen. Manche Konten in SpeamCore sind anders zugeordnet als in DATEV. Mit Steuerberater abgleichen, ggf. Mapping-Tabelle aktualisieren (Konten-Stammdaten).

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Fehlende Konten in der BWA

Die BWA-Form definiert, welche Konten in welchen Zeilen erscheinen. Wenn ein neues Konto angelegt wurde, ist es eventuell nicht zugeordnet. BWA-Form-Pflege ist Aufgabe des Steuerberaters oder der Buchhaltungs-Leitung in Zusammenarbeit mit DATEV.

Tipps aus der Praxis

• Monats-Routine festlegen — Tag X im Monat (zum Beispiel 5. Werktag) für Monatsabschluss + BWA-Versand. Sorgt für Verlässlichkeit.
• Kommentar zu Auffälligkeiten — bei Versand an GF kurz erläutern, warum welcher Wert ungewöhnlich ist. Spart Rückfragen.
• Vergleich Soll-Ist — wenn Mandant Budget-Plan hat, BWA gegen Soll vergleichen (separate Auswertung).
• BWA-Archiv — alte Monats-BWAs als PDF auf Server ablegen — für Vergleiche und Audit.

Verwandte Tutorials

• Buchhaltungs-Monatsabschluss — Voraussetzung für saubere BWA
• Konten-Rahmen und Steuersätze pflegen — Stammdaten-Basis

Für Admins: technische Details

• BWA-Werte seit Juni 2026 aus echten, aus Belegen abgeleiteten SKR03-Konto-Salden (Endpoint GET /bwa/account-balances, Monat + Jahr-bis-Periode): Erlöse aus Ausgangs-Rechnungen/Gutschriften, Aufwand aus Eingangs-Rechnungen/Retouren, gruppiert je Kontonummer. Der frühere MOCK_ACCOUNT_BALANCES-Platzhalter ist abgelöst. Noch nicht aus dem vollständig bebuchten Hauptbuch — der Stand kann daher vom finalen Hauptbuch-Stand abweichen. Details: BWA-Modul-Doku.
• DATEV-BWA-Forms: konfigurierbare Templates pro Mandant. Standard ist Form 01 SKR03; Custom-Forms via Customization-Modul.
• Cash-Flow / Business Analysis im separaten Modul /business-analysis.
• BWA-PDF-Export: nutzt Print-Vorlage bwa aus dem Print- und PDF-System.
• CASL: view:Bwa, view:BusinessAnalysis. Restriktiver als operative Buchhaltung — typisch nur Buchhaltungs-Leitung und Geschäftsführung.